不正検査士マニュアル 2015年 インターナショナルエディション 日本語版 - 章の構成
第１部 財務取引と不正スキーム
- 会計の概念
- 財務諸表不正
- 資産の不正流用：キャッシュ受領スキーム
- 資産の不正流用：不正支出スキーム
- 棚卸資産・その他の資産の不正流用
- 贈収賄および汚職
- 知的財産の盗用
- 金融機関不正
- 小切手とクレジットカード詐欺
- 保険金不正
- 医療費不正
- 消費者詐欺
- コンピューターおよびインターネット関連不正
- 契約および調達に関する不正
第２部 法律
- 法制度の概説
- 不正に関連する法
- 倒産（支払不能）詐欺
- 証券詐欺
- マネー・ローンダリング
- 不正検査における個人の権利
- 刑事裁判制度
- 民事裁判制度
- 証拠の基本原則
- 証言
第３部 不正調査
- 不正検査の計画と実施
- 文書の分析
- 面接調査の理論と応用
- 被疑者との面接および供述書の取得
- 秘密裏に行う不正検査
- 情報源
- データ分析および報告ツール
- デジタル・フォレンジック
- 不正取引の追跡
- 報告書の作成
- 付録Ａ エンゲージメント・レター／意見書
- 付録Ｂ 不正検査チェックリスト
- 付録Ｃ 書式サンプル
- 付録Ｄ 追加の情報源
- 付録Ｅ 不正検査報告書（見本）
第４部 不正の予防と抑止
- 犯罪行動の理解
- ホワイトカラー犯罪
- コーポレート・ガバナンス
- 不正対策に関する経営者の責任
- 不正に関する監査人の責任
- 不正防止プログラム
- 不正リスクアセスメント
- 不正リスク管理
- 不正検査士の倫理
- 公認不正検査士協会 職業倫理規範
- 公認不正検査士協会CFE 職業基準