不正検査士マニュアル 2015年インターナショナルエディション日本語版

不正対策の専門家に必須の知識体系「不正検査士マニュアル」

「不正検査士マニュアル」は、不正対策の専門家のための知識体系の決定版です。不正対策に取り組む際に必要となる包括的な手引きを提供します。
不正検査や不正対策のための技法、方法、手順について、4 つの章に分けて説明しています。

不正検査士マニュアル 2015年インターナショナルエディション日本語版全目次内容見本（第３部第１章「不正検査の計画と実施」p.3.011 まで）

※ サンプルは、低画質で出力しております。また、印刷・加工などできないように制限しております。

第１部　財務取引と不正スキーム

あらゆる不正の手口について、兆候や、防止・検出の方法について解説します。この章では、会計不正の理解・対策に必要となる、会計に関する基本的な概念についても説明します。

第１章の構成

会計の概念
財務諸表不正
資産の不正流用：キャッシュ受領スキーム
資産の不正流用：不正支出スキーム
棚卸資産・その他の資産の不正流用
贈収賄および汚職
知的財産の盗用

金融機関不正
小切手とクレジットカード詐欺
保険金不正
医療費不正
消費者詐欺
コンピューターおよびインターネット関連不正
契約および調達に関する不正

第２部　法律

不正実行者に対して刑事告訴や民事訴訟を行う際に必要となる、法令やそれらの概念について説明します。あわせて、捜査や調査の過程で遭遇しうる法令上の問題についても解説します。

第２章の構成

法制度の概説
不正に関連する法
倒産（支払不能）詐欺
証券詐欺
マネー・ローンダリング

不正検査における個人の権利
刑事裁判制度
民事裁判制度
証拠の基本原則
証言

第３部　不正調査

不正検査を実施したり不正実行者を特定したりする際に、情報や証拠の収集に必要となる基本的なツールや技法について説明します。
付録として、不正検査報告書のサンプルや、不正検査のチェックリスト (不正検査の確認事項を一覧化したもの)、エンゲージメントレター (受託契約用の様式)・意見書 (報告書・勧告書) のサンプルなども掲載しています。

第３章の構成

不正検査の計画と実施
文書の分析
面接調査の理論と応用
被疑者との面接および供述書の取得
秘密裏に行う不正検査
情報源
データ分析および報告ツール

デジタル・フォレンジック
不正取引の追跡
報告書の作成

付録Ａ　エンゲージメント・レター／意見書
付録Ｂ　不正検査チェックリスト
付録Ｃ　書式サンプル
付録Ｄ　追加の情報源
付録Ｅ　不正検査報告書（見本）

第４部　不正の予防と抑止

なぜ人々は不正を犯すのか、また、不正を防ぐために何ができるのかを検討します。
また、この章では、コーポレートガバナンス (企業の統治) のための方法や、不正防止プログラム (不正を防止するための包括的な対策)、不正リスクアセスメントと不正リスク管理、不正に対する経営者・取締役・監査人の責任についても説明します。

第４章の構成

犯罪行動の理解
ホワイトカラー犯罪
コーポレート・ガバナンス
不正対策に関する経営者の責任
不正に関する監査人の責任
不正防止プログラム

不正リスクアセスメント
不正リスク管理
不正検査士の倫理
公認不正検査士協会職業倫理規範
公認不正検査士協会CFE 職業基準